מילון מונחים

אג"ח מיועדות ומנגנון הבטחת התשואה בקרנות הפנסיה

היתרון המבני של קרן הפנסיה המקיפה: 30% מהנכסים נהנים מהבטחת תשואה של המדינה, במקום אג"ח המיועדות שהוחלפו ב-2022. למה זה רלוונטי כשמשווים מוצרים.

אובדן כושר עבודה (אכ״ע)

ביטוח אובדן כושר עבודה משלם קצבה חודשית כשמחלה או תאונה מונעות מכם לעבוד, לפי הגדרות הפוליסה, עד ההחלמה או עד גיל תום הביטוח. מה ההבדל בין עיסוק סביר לעיסוק ספציפי.

איזון אקטוארי

קרן פנסיה היא ביטוח הדדי, ולכן פערים בין ההנחות למציאות מתחלקים בין העמיתים. הסבר קצר על עודף וגירעון אקטוארי ואיך הם פוגשים את הדוח השנתי ואת הקצבה.

ביטוח חיים (ריסק)

ביטוח ריסק הוא ביטוח חיים ללא מרכיב חיסכון: משלמים פרמיה שוטפת, ואם המבוטח נפטר בתקופת הביטוח, המוטבים מקבלים סכום חד-פעמי. אם לא קרה דבר, הפרמיה לא חוזרת.

ביטוח קבוצתי (קולקטיב)

ביטוח קבוצתי הוא פוליסה אחת שנערכת לקבוצה, לרוב דרך המעסיק, בתנאים אחידים ולתקופה קצובה. כשעוזבים את הקבוצה הכיסוי עשוי להשתנות או להסתיים, ולעיתים יש אפשרות להמשיך אותו.

גמל נט, פנסיה נט וביטוח נט

שלוש מערכות ציבוריות של רשות שוק ההון להשוואת תשואות של קופות גמל, קרנות פנסיה ופוליסות, מול מדדי שוק ולאורך תקופות. מה הן נותנות, מה הן לא יודעות עליכם, ואיך לא לקרוא אותן.

דוח שנתי ודוח רבעוני לעמית

הדיווח התקופתי שכל גוף מוסדי חייב לתת לכם על הפנסיה, הגמל, ההשתלמות והפוליסות: הדוח השנתי עד סוף מרץ, הרבעוני בתוך 60 יום באזור האישי. מה הוא מכיל, ואילו ארבעה דברים בודקים בכל דוח.

הטבות מס על הפקדה: זיכוי וניכוי

שתי הטבות שונות על אותה הפקדה לקצבה: זיכוי לפי סעיף 45א, 35% מההפקדה ישירות מהמס, וניכוי לפי סעיף 47, הפחתה מההכנסה החייבת. מה ההבדל, למי זה מגיע אוטומטית ומי צריך לבקש, ואיפה בודקים את התקרות.

הפקדות פנסיוניות לעצמאים

הפקדות פנסיוניות לעצמאים הן החיסכון הפנסיוני שעצמאי מפקיד בעצמו: חובת הפקדה שחלה מ-2017 לפי שיעורים ותקרות הקבועים בדין, ולצידה הטבות מס של ניכוי וזיכוי, שנבחנות מול ההכנסה של שנת המס.

ותק ונזילות בקרן השתלמות

ותק בקרן השתלמות נספר מההפקדה הראשונה וקובע מתי הכסף נזיל: שש שנים לכל מטרה, שלוש למי שהגיע לגיל פרישה. מה קורה לוותק בניוד, בהפסקת הפקדות ואחרי משיכה.

זכאות לקצבת אזרח ותיק: גיל הזכאות, מבחן ההכנסות ודחיית הקצבה

הקצבה החודשית של ביטוח לאומי משולמת מגיל הפרישה לפי מבחן הכנסות, ומגיל 70 בלי תנאי. הפנסיה שלכם לא נספרת במבחן, ודחייה בגלל עבודה מוסיפה לקצבה.

טופס 161 (הודעת מעסיק על פרישה מעבודה)

טופס 161 הוא ההודעה שהמעסיק מגיש לרשות המסים כשעובד מסיים לעבוד, ובה גם חלק שבו העובד בוחר מה לעשות עם הפיצויים: למשוך, רצף פיצויים או רצף קצבה. מאז 1 בינואר 2024 מדווחים בטופס אחד בשלושה חלקים.

טופס 161ד (בקשה לקיבוע זכויות)

טופס 161ד הוא הבקשה לקיבוע זכויות שמגיש מי שמקבל קצבה לפקיד השומה מגיל הזכאות: בטופס קובעים איך ינוצל הפטור לפי סעיף 9א על הקצבה, על מענקי פרישה פטורים ועל היוון.

לוח תמותה (לוחות תוחלת חיים)

הטבלה האקטוארית שקובעת כמה שנים צפוי אדם בגיל מסוים לחיות, ולכן כמה תשלומי קצבה צפויים. כשהלוח מתעדכן, המקדם בקרן ובפוליסות בלי מקדם מובטח משתנה.

מה זה ביטוח בריאות פרטי?

פוליסה אישית מחברת ביטוח, מעל סל הבריאות והשב"ן של קופת החולים. ממה היא בנויה, מה השתנה ברפורמת 2024 (משלים שב"ן מול מהשקל הראשון), ולמה אחרי גיל 55 בודקים מה כל שכבה נותנת במקום להניח.

מה זה ביטוח מנהלים?

ביטוח מנהלים הוא מוצר חיסכון פנסיוני שמנוהל כפוליסה מול חברת ביטוח. בפוליסות ותיקות, עד סוף 2012, יש לעיתים מקדם קצבה מובטח, שהוא הסיבה העיקרית לא למהר לנייד.

מה זה ביטוח סיעודי?

ביטוח סיעודי משלם גמלה חודשית למי שהוגדר סיעודי לפי תנאי הפוליסה. השכבה הנפוצה היום היא הפוליסה הקבוצתית של קופות החולים, ופוליסות פרטיות חדשות כבר לא נמכרות. אצל משפחה עם נכסים השאלה היא מה כבר קיים ואיזה חלק תממנו בעצמכם.

מה זה גיל פרישה?

גיל הפרישה בחוק (67 לגברים, 62 עד 65 לנשים לפי תאריך הלידה), גיל הזכאות 70, גיל פרישת חובה והגיל שבו המוצר הפנסיוני מאפשר קצבה: ארבעה גילים שמתבלבלים ביניהם, ומה כל אחד קובע.

מה זה דמי ניהול?

דמי ניהול הם התשלום שגובה הגוף המנהל על ניהול החיסכון שלכם, ברוב המוצרים כאחוז מההפקדה וכאחוז שנתי מהצבירה. התקרות קבועות בדין, ורוב החוסכים משלמים פחות מהן.

מה זה היוון קצבה?

להמיר חלק מהקצבה החודשית לסכום חד-פעמי: מה המוצר מאפשר, איך ההיוון משתמש באותו סל פטור של הקצבה, ולמה מחליטים במועד הפרישה.

מה זה המסלקה הפנסיונית?

המסלקה הפנסיונית היא מערכת מרכזית בפיקוח רשות שוק ההון שדרכה אוספים את המידע על כל המוצרים הפנסיוניים של אדם מכל הגופים, בהרשאתו, ומעבירים הוראות וייפויי כוח לגופים המנהלים.

מה זה הצהרת בריאות וחיתום?

הצהרת בריאות היא השאלון הרפואי שממלאים לפני ביטוח, וחיתום הוא ההחלטה של החברה שבאה אחריו. מה חוק חוזה הביטוח קובע על תשובה לא מלאה, ולמה בגיל 55 ומעלה לא מבטלים פוליסה ישנה לפני שהחדשה בתוקף.

מה זה הר הביטוח והר הכסף?

הר הביטוח (רשות שוק ההון) והר הכסף (משרד האוצר) הם שני מאגרים ממשלתיים שעונים על שאלה אחת: מה רשום על שמכם. הראשון מציג פוליסות ביטוח, השני מאתר חשבונות פנסיוניים לא פעילים, בלי יתרות.

מה זה חיסכון לכל ילד?

תוכנית של ביטוח לאומי: הפקדה חודשית לחיסכון על שם כל ילד שמשולמת בעדו קצבת ילדים, עד גיל 18, בבנק או בקופת גמל שההורים בוחרים. לסבים ולסבתות היא נקודת פתיחה, לא תוכנית העזרה עצמה.

מה זה ייפוי כוח מתמשך?

מסמך משפטי שבו אדם בגיר וכשיר קובע מראש מי יקבל החלטות בשמו, ברכוש, בעניינים אישיים וברפואה, אם בעתיד לא יוכל. נערך מול עורך דין שעבר הכשרה ומופקד אצל האפוטרופוס הכללי.

מה זה כפל ביטוח?

כפל ביטוח הוא חפיפה בין פוליסות שמכסות אותו אירוע. ההבדל בין שיפוי לפיצוי קובע אם זה בזבוז או שכבה נוספת, ולכן קודם מבינים מה כל כיסוי נותן והאם הוא עדיין מתאים.

מה זה מוטבים?

מוטבים הם האנשים שהחוסך רשם אצל הגוף המנהל כדי שיקבלו את הכסף במקרה פטירה. הרישום נפרד בכל מוצר, מתעדכן בטופס מול הגוף, והכסף שמשולם למוטבים אינו חלק מהעיזבון.

מה זה מס רווח הון על חיסכון?

המס שמוטל על הרווח, ורק על הרווח, כשמושכים חיסכון או מוכרים נכס פיננסי: 25% על רווח ריאלי בניירות ערך, 15% על ריבית ורווח לא צמודים. המוצר שבו הכסף יושב קובע מתי המס נגבה ואם יש פטור.

מה זה מסלול השקעה?

מסלול השקעה הוא האופן שבו מושקע הכסף בתוך מוצר החיסכון (פנסיה, השתלמות, גמל או פוליסה), לפי תמהיל נכסים ורמת סיכון שבוחרים. מעבר בין מסלולים באותו מוצר אינו אירוע מס.

מה זה מסלול תלוי גיל?

מסלול תלוי גיל הוא מסלול ברירת המחדל בחיסכון הפנסיוני: מי שלא בחר מסלול מצורף למסלול של קבוצת הגיל שלו, והחשיפה לסיכון יורדת ככל שמתקרבים לפרישה. אפשר לעבור ממנו בכל עת.

מה זה משיכה שלא כדין?

משיכה של כסף פנסיוני לפני המועד או שלא בתנאים שבדין. המס, 35% לפי הדין, חל על כל הסכום ולא רק על הרווח, ולכן לפני שמושכים מקופה ישנה בודקים את מעמד הכספים ואת החריגים.

מה זה משכנתא הפוכה?

הלוואה לבעלי דירה בגיל מבוגר כנגד שעבוד הדירה, בלי החזרים שוטפים. החוב גדל עם השנים ונפרע מהדירה. אחת הדרכים להפוך דירה לכסף זמין, ולא בודקים אותה לבד.

מה זה סעיף 125ד?

סעיף 125ד(ג) לפקודת מס הכנסה נותן ניכוי שנתי מהכנסה מריבית על פיקדונות ותוכניות חיסכון למי שהם או בני זוגם הגיעו לגיל פרישת חובה ונולדו לפני 2 בינואר 1948. הטבה לקבוצת גיל מסוימת, שמממשים בבקשת החזר מס או בבקשה לניכוי מוקטן בבנק.

מה זה פוליסת חיסכון?

פוליסת חיסכון היא מוצר השקעה של חברת ביטוח, לא ביטוח: הכסף מושקע במסלול לבחירתכם, נשאר נזיל, ואין תקרת הפקדה. מעבר בין מסלולים אינו אירוע מס, ומס על הרווח משולם במשיכה.

מה זה פיצויים ורצף פיצויים?

כספי הפיצויים הם החלק מההפקדה הפנסיונית שהמעסיק מפריש לקופה לכיסוי פיצויי פיטורים. רצף פיצויים הוא בחירה להשאיר אותם בקופה בעזיבת העבודה ולצרף אותם לפיצויים שיצטברו אצל המעסיק הבא, בלי אירוע מס עכשיו.

מה זה פנסיה תקציבית?

פנסיה תקציבית היא קצבת פרישה שהמעסיק, בדרך כלל המדינה, משלם מתקציבו לפי שנות השירות והמשכורת הקובעת, בלי קרן ובלי צבירה על שם העובד. חלה בעיקר על עובדי ציבור ותיקים.

מה זה פנסיית שאירים?

פנסיית שאירים היא הקצבה החודשית שקרן הפנסיה משלמת לבן או בת הזוג ולילדים אם העמית נפטר לפני הפרישה. זהו חלק מהכיסוי הביטוחי שמובנה בקרן פנסיה מקיפה, לצד החיסכון, וממומן מתוך ההפקדה.

מה זה קופת גמל להשקעה?

קופת גמל להשקעה היא חיסכון נזיל שמנוהל בגוף מוסדי: מפקידים עד התקרה השנתית הקבועה בדין, הכסף מושקע במסלול לבחירתכם, ואפשר למשוך אותו בכל עת בכפוף למס רווח הון. מגיל 60 אפשר, בתנאים, לקבל אותו כקצבה פטורה.

מה זה קופת גמל לתגמולים?

קופת גמל לתגמולים היא קופת גמל שהכסף בה נמשך כסכום הוני ולא כקצבה. מאז 2008 הפקדות חדשות לחיסכון פנסיוני מיועדות לקצבה, ולכן הקופות האלה נשארו "קופות ישנות" עם מעמד מס משלהן.

מה זה קיבוע זכויות?

קיבוע זכויות הוא בקשה לפקיד השומה, בטופס 161ד, שבה נקבע איך ינוצל הפטור ממס שעומד לכם בגיל הזכאות: על הקצבה החודשית, על סכום מהיוון, או בשילוב. סל פטור אחד, ומה שנוצל במקום אחד לא זמין במקום אחר.

מה זה קצבה מוכרת?

קצבה מוכרת היא, בלשון פקודת מס הכנסה, החלק בקצבה שנובע מתשלומים פטורים: הפקדות שכבר מוסו. יש לה פטור משלה, מגיל 60, שלא נספר בתוך סל הפטור של הקצבה המזכה.

מה זה קצבה מזכה?

קצבה מזכה היא המונח של רשות המסים לקצבה שעליה חל הפטור ממס לפי סעיף 9א: מקרן פנסיה, קופת גמל, ביטוח מנהלים או פנסיה תקציבית. קצבת שאירים וקצבה מוכרת אינן נכללות.

מה זה קצבה מזערית?

קצבה מזערית היא הסכום החודשי שקובע חוק קופות הגמל: מי שסך הקצבאות שלו מגיע אליו יכול להוון את היתרה כסכום חד-פעמי; מי שלא, מקבל קצבה בלבד. לשנת 2026 הסכום הוא 5,306 ש"ח לחודש לפי רשות המסים.

מה זה קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון לטווח בינוני עם מעמד מס ייחודי: בכפוף לתקרות הקבועות בדין, ההפקדות נהנות מהטבות מס, והרווחים במשיכה כדין פטורים ממס רווח הון. נזילה אחרי שש שנות ותק.

מה זה ריבית דריבית?

ריבית דריבית היא המנגנון שבו הרווח של כל שנה מצטרף לקרן ומייצר בעצמו רווח בשנה הבאה. בחיסכון ארוך הוא מסביר למה הזמן ודמי הניהול חשובים לא פחות מהתשואה.

מה זה רצף קצבה?

רצף קצבה הוא ייעוד של כספי הפיצויים שהצטברו בקופה לקצבה הפנסיונית: הכסף נשאר בחיסכון, מצטרף לצבירה, וישולם בפרישה כחלק מהקצבה החודשית במקום להימשך עכשיו. מי שלא ממלא את חלק העובד בטופס 161, ועומד בתנאים, נחשב כמי שבחר בו.

מה זה תיאום מס?

תיאום מס הוא בקשה לרשות המסים לחלק את ניכוי המס במקור בין כמה משלמים, כדי שהמס החודשי ישקף את ההכנסה הכוללת. בלי תיאום, המשלם השני מנכה מס בשיעור המרבי. בפרישה זה פוגש כמעט כל מי שמקבל קצבה מיותר ממקור אחד.

מה זה תיקון 190?

תיקון 190 הוא תיקון לפקודת מס הכנסה משנת 2012 שעיצב את מיסוי הפרישה הנוכחי: הפטור המדורג על הקצבה המזכה, קיבוע הזכויות והסדר הקצבה המוכרת. בציבור השם נדבק למסלול ההפקדה לקופת גמל אחרי גיל 60.

מה זה תקופת אכשרה?

תקופת אכשרה היא פרק זמן שנספר מתחילת הביטוח, ומקרה ביטוח שקורה בתוכו לא מזכה, או מזכה חלקית. היא חלה בפוליסות בריאות וחיים, ובקרנות הפנסיה לגבי מחלות שהיו קיימות לפני ההצטרפות.

מקדם המרה (מקדם קצבה)

מקדם המרה (מקדם קצבה) הוא המספר שבו מחלקים את הצבירה הפנסיונית כדי לחשב את הקצבה החודשית. ככל שהמקדם נמוך יותר, הקצבה מאותה צבירה גבוהה יותר.

נוסחת השילוב (נוסחת הקיזוז)

המנגנון בסעיף 9א לפקודה שמפחית מהפטור על הקצבה את מה שנוצל כפטור על פיצויים ומענקים ב-32 שנות העבודה שלפני גיל הזכאות, לפי מקדם 1.35. הסיבה שמשיכת פיצויים בפטור אינה חינם.

נזילות

המידה שבה אפשר להפוך חיסכון לכסף זמין, מהר ובלי עלות. לכל מוצר תנאי יציאה משלו, ומוצר נזיל לא חייב להיות המקור הראשון למשיכה.

ניוד (העברת כספים בין קופות)

ניוד הוא העברת הצבירה הפנסיונית לגוף מנהל אחר או למוצר אחר, בלי למשוך את הכסף. הזכות היא של החוסך, אבל המוצר החדש מקבל אתכם לפי התנאים שלו היום, לא לפי מה שהיה לכם.

עמית (שכיר, עצמאי, מוטב)

העמית הוא בעל החשבון בקופה או בקרן. מעמד שכיר או עצמאי קובע מי מפקיד ומה כללי המשיכה; "עמית מוטב" הוא מונח מס שמרחיב את ההטבות למי שהפקיד לקצבה סכום שנתי מינימלי. לא לבלבל עם מוטב.

פטור על קצבה (סעיף 9א)

הפטור על קצבה הוא ההטבה המרכזית במיסוי הפרישה: חלק מהקצבה המזכה פטור ממס מגיל הזכאות, לפי שיעור שנקבע בסעיף 9א ומתוך תקרה, בניכוי מה שכבר נוצל בפיצויים ובהיוונים.

פנסיית נכות (קצבת נכות מקרן פנסיה)

פנסיית נכות היא הכיסוי הביטוחי המובנה בקרן הפנסיה למקרה של אובדן כושר עבודה: קצבה חודשית לפי התקנון, עד גיל הפרישה, ולצידה המשך הפקדות לחיסכון על חשבון הקרן. לפי כל זכות, הסף הוא נכות של 25% לפחות ליותר מ-90 יום.

קרן ברירת מחדל (קרנות פנסיה נבחרות)

קרן ברירת מחדל היא קרן פנסיה מקיפה שנבחרה בהליך תחרותי של רשות שוק ההון: היא מתחייבת לדמי ניהול מרביים נמוכים, המובטחים למצטרף לעשר שנים, והמעסיק מפקיד אליה עבור עובד שלא בחר קרן בעצמו.

קרן פנסיה מקיפה / קרן פנסיה כללית

קרן פנסיה מקיפה היא קרן הפנסיה החדשה הרגילה: חיסכון לקצבה יחד עם ביטוח מובנה למקרה מוות ונכות, ועם הבטחת תשואה מהמדינה על חלק מהנכסים, ולכן יש לה תקרת הפקדה. קרן פנסיה כללית (או משלימה) קולטת את מה שמעבר לתקרה, בלי ההבטחה.

שב"ן (שירותי בריאות נוספים)

שב"ן הוא תוכנית הביטוח המשלים של קופת החולים: שירותים מעבר לסל הבריאות הממלכתי, לפי סעיף 10 לחוק ביטוח בריאות ממלכתי, באישור משרד הבריאות ובתנאים אחידים לכל חברי הקופה. זו השכבה השנייה בין הסל לבין הפוליסה הפרטית.

תקרת הפקדה (תקרות הפקדה מוטבות)

תקרת הפקדה היא הסכום או השיעור מההכנסה שעד אליו המדינה נותנת הטבת מס על הפקדה לחיסכון, או מגבילה את ההפקדה עצמה. לכל מוצר תקרה משלה, והן מתעדכנות מדי שנה.