עודכן: 29 באוקטובר 2026 · כותב: עומרי מדמון, סוכן ביטוח פנסיוני וכללי (רישיון L-00131404)
בקצרה: פנסיה תקציבית היא קצבת פרישה שהמעסיק, בדרך כלל המדינה, משלם מתקציבו לפי שנות השירות והמשכורת הקובעת, בלי קרן ובלי צבירה על שם העובד. לפי חוק שירות המדינה (גמלאות), כל שנת שירות מזכה ב-2% לקצבה, עד 70% ממשרה מלאה. ההסדר חל בעיקר על עובדי ציבור ותיקים; מי שנקלט מאוחר יותר בוטח בפנסיה צוברת.
הקצבה היא התחייבות של המעסיק, לא תוצאה של תשואה. אין מקדם המרה, אין מסלול השקעה, ואין צבירה שאפשר לנייד או להוריש; במקום זה יש כללים לשאירים, להיוון של חלק מהקצבה ולפרישה מוקדמת, שקבועים בחוק ובהסכמים. לכן רוב התכנון הפנסיוני הרגיל לא רלוונטי כאן, אבל שאלות אחרות דווקא חשובות: ממה מורכבת המשכורת הקובעת, מה יקרה לבן הזוג, האם להוון, ואיך הקצבה משתלבת עם שאר המוצרים של המשפחה. לעניין המס היא קצבה מזכה, והפטור וקיבוע הזכויות חלים גם עליה. את זה בודקים בשיתוף יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני.
לא לבלבל עם
פנסיה צוברת היא חיסכון על שמכם שממנו נגזרת הקצבה. "פנסיה ותיקה" בקרנות הוותיקות היא הסדר שלישי: זכויות לפי תקנון, לא תשלום מתקציב המעסיק.
מה שונה בתכנון הפרישה למי שיש לו פנסיה תקציבית, ואיך זה נראה אצל זוג שבו אחד בתקציבית ואחד בצוברת, מוסבר בפנסיה תקציבית ופנסיה ותיקה: מה שונה בתכנון הפרישה.
מונחים קשורים
מקור
- נציבות שירות המדינה, האגף הבכיר לפרישה וגמלאות, מדריך לפורש, פרק פנסיה תקציבית: 2% לכל שנת שירות, קצבה מרבית של 70%, חוק שירות המדינה (גמלאות) (נבדק 29.10.2026)