עודכן: 29 באוקטובר 2026 · כותב: עומרי מדמון, סוכן ביטוח פנסיוני וכללי (רישיון L-00131404)
בקצרה: קרן השתלמות היא מוצר חיסכון לטווח בינוני עם מעמד מס ייחודי: בכפוף לתקרות הקבועות בדין, ההפקדות נהנות מהטבות מס, והרווחים במשיכה כדין פטורים ממס רווח הון. לפי כל זכות, משיכה בפטור לכל מטרה אפשרית אחרי שש שנות ותק, ואחרי שלוש שנים למי שהגיע לגיל פרישה.
אצל שכירים ההפקדה מתחלקת בין העובד למעסיק; לעצמאים יש מסלול הפקדה משלהם. קרן שהפכה נזילה לא חייבת להימשך: היא ממשיכה לצבור, והרווחים נשארים פטורים במשיכה כדין. בגיל 55 ומעלה מדובר לעיתים קרובות בכמה קרנות ותיקות בגופים שונים, עם דמי ניהול ומסלולים שנקבעו לפני שנים, ולפעמים שוכחים שקרן נזילה היא רזרבה שאפשר לגעת בה בלי אירוע מס. השאלה היא מה הצורך בכסף ואיזה מקור נכון לו, לא מתי הקרן נפתחה.
לא לבלבל עם
קופת גמל להשקעה, שנזילה בכל עת אבל הרווח בה חייב במס במשיכה. על ספירת הוותק, ניוד ומשיכה חוזרת: ותק ונזילות בקרן השתלמות.
ההסבר המלא נמצא במדריך קרן השתלמות נזילה: למשוך, להשאיר או להמשיך להפקיד?. שם: מתי משיכה הגיונית, מה בודקים לפני איחוד קרנות, ולמה לפעמים המסקנה היא לא לגעת.
מונחים קשורים
להעמקה: מדריך קרן השתלמות: ותק, תקרה, מסלולים ומשיכה, וכן מה עושים עם כסף שיושב בבנק.
מקור
- כל זכות, קרן השתלמות (נבדק 29.10.2026).