טופס 161ד הוא הבקשה שמגיש מי שמקבל קצבה לפקיד השומה בגיל הזכאות, כדי לקבוע איך ינוצל הפטור ממס שמגיע לו על הקצבה החודשית, על מענקי פרישה ועל משיכה חד-פעמית בדרך של היוון.
הטופס נוגע למי שהגיע לגיל הזכאות אחרי תחילת 2012. גיל הזכאות הוא גיל הפרישה או המועד שבו התחילה קצבה מזכה, המאוחר מביניהם. בטופס מפרטים את המעסיקים ותקופות העבודה שלפני גיל הזכאות, את מענקי הפרישה הפטורים שנמשכו, היוונים שנעשו בעבר או מתוכננים, ואיך לייחס את ההגדלות העתידיות בפטור. מצרפים תלוש קצבה אחרון מכל משלם ואת טופסי ה-161 מהמעסיקים הקודמים. מגישים דרך האזור האישי ברשות המסים, בלי עלות. לפי רשות המסים אפשר להגיש בכל עת מגיל הזכאות ואילך, ובמקרה של הגשה מאוחרת לבקש החזר מס לשנים קודמות, לפי הכללים הקבועים בדין.
למה זה חשוב לכם
בלי קיבוע זכויות, מי שמקבל קצבה אחת יכול לקבל ממשלם הקצבה רק חלק מהפטור. את הפטור המלא, וההחלטה איך לחלק אותו בין הקצבה החודשית לכספים ההוניים, קובעים בטופס הזה. ההחלטה נבנית על כל ההיסטוריה של המשיכות, ולכן את המספרים בודקים בשיתוף יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני. אצל זוג, כל אחד מגיש טופס משלו לפי הזכויות שלו.
מתי זה פוגש אתכם
- כשמתחילה הקצבה הראשונה ומגלים שמנכים ממנה מס.
- כשרוצים למשוך סכום חד-פעמי מהחיסכון הפנסיוני בפטור.
- כשממשיכים לעבוד אחרי גיל הפרישה ויש גם משכורת וגם קצבה.
לא לבלבל עם
טופס 161 ממלאים בעזיבת כל מקום עבודה. טופס 161ח הוא בקשה לפטור הנוסף בלבד ממשלם הקצבה, לא קיבוע זכויות מלא.
מונחים קשורים
להעמקה: קיבוע זכויות: מה מחליטים בטופס 161ד, ולמה כל אחד מבני הזוג מחליט לבד.