הטופס מפרט את כל הסכומים והזכויות שעמדו לרשות העובד בסיום העבודה, ובראשם כספי הפיצויים. מתחילת 2024 יש טופס אחד בפורמט חדש, ובו שלושה חלקים. בחלק א' המעסיק מדווח על תקופת העבודה ועל מה שהופקד ושולם. בחלק ב' העובד מסמן מה הוא מבקש לעשות עם הפיצויים: למשוך אותם, להשאיר אותם ברצף פיצויים לקראת המעסיק הבא, או לייעד אותם לקצבה ברצף קצבה. בחלק ג' המעסיק מחשב ונותן הנחיות לקופות. את הטופס המלא המעסיק מוסר גם לפקיד השומה וגם לעובד, ואפשר לדווח דרך המערכת הדיגיטלית של רשות המסים. מי שלא ממלא את חלק העובד, וסך הפיצויים שלו בקופות אינו עולה על התקרה שנקבעה לכך בדין, רואים אותו כמי שבחר ברצף קצבה.
למה זה חשוב לכם
הסימון בחלק ב' הוא החלטת מס עם השפעה ארוכה: משיכת פיצויים בפטור ממס עשויה להשפיע על הפטור על הקצבה בעתיד. ויש עוד דבר שנשכח: בקיבוע הזכויות בפרישה מבקשים את טופסי ה-161 מכל המעסיקים הקודמים. טופס שאבד לפני עשרים שנה הופך אז לחיפוש מייגע. את ההחלטה עצמה בודקים בשיתוף יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני.
מתי זה פוגש אתכם
- כשמסיימים עבודה אחרי גיל 50 ומקבלים מהמעסיק טופס לחתימה, לפעמים עם לחץ לסגור מהר.
- כשמחליפים מקום עבודה ורוצים לשמור על רצף הפיצויים אצל המעסיק הבא.
- כשמתכוננים לפרישה ואוספים מסמכים מכל המעסיקים לאורך השנים.
לא לבלבל עם
טופס 161ד הוא בקשה לקיבוע זכויות, שמגישים בגיל הזכאות ולא בעזיבת עבודה. טופס 161ג הוא הודעה על חזרה מרצף פיצויים או מרצף קצבה.
מונחים קשורים
להעמקה: פיצויים במעבר עבודה אחרי 50: למשוך, להשאיר ברצף או להמתין, וכן קיבוע זכויות: מה מחליטים בטופס 161ד.