הבחירה הזאת אפשרית רק כשהפיצויים נמצאים בקופה שרשאית לשלם קצבה, כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים. מסמנים אותה בחלק העובד של טופס 161, ולפי הכללים, מי שלא ממלא את הטופס וסך הפיצויים שלו בקופות אינו עולה על התקרה שנקבעה לכך נחשב כמי שבחר ברצף קצבה. אפשר גם לשלב: למשוך חלק מהפיצויים בפטור ממס עד התקרה, ולייעד את היתרה לקצבה. המס על הכסף שנשאר לא נעלם, הוא נדחה: בפרישה הקצבה תמוסה לפי כללי המס על קצבאות, כולל הפטור שנקבע בקיבוע הזכויות. מי שבחר ברצף קצבה יכול לחזור בו ולמשוך את הכסף מהקופה, בכפוף לתנאים ולמס על החלק שמעל התקרה הפטורה.
למה זה חשוב לכם
כשמסתכלים על התיק המשפחתי, רצף קצבה הוא לעיתים הדרך הפשוטה להשאיר את הכסף לעבוד ולא לקבל החלטת מס בלחץ של רגע העזיבה. מצד שני, הוא מקבע את הפיצויים בתוך הצבירה הפנסיונית, וההחלטה איך לממש אותם תתקבל בפרישה, לפי החלופות הקיימות בכל מוצר. לפעמים זה בדיוק מה שצריך, ולפעמים לא. את משמעות המס בודקים בשיתוף יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני.
מתי זה פוגש אתכם
- כשעוזבים עבודה ולא זקוקים לפיצויים עכשיו.
- כשחתמתם על טופס 161 בלי לשים לב מה סומן, או לא חתמתם בכלל.
- כשבפרישה מבררים איזה חלק מהצבירה הגיע מפיצויים ואיך הוא ממוסה.
לא לבלבל עם
רצף פיצויים משאיר את הכסף כפיצויים למשיכה עתידית אצל המעסיק הבא. רצף קצבה הופך אותו לחלק מהפנסיה.
מונחים קשורים
להעמקה: פיצויים במעבר עבודה אחרי 50: למשוך, להשאיר ברצף או להמתין, ולשאלת הקצבה מול ההון: קצבה, סכום הוני או שילוב?.