פרישה מוקדמת בגיל 60: מה קורה לכיסויים, לקצבה ולמס

בקצרה: להפסיק לעבוד בגיל 60 זה אפשרי, ואפשר גם להתחיל לקבל קצבה מקרן הפנסיה או מביטוח המנהלים. אבל הדין מסתכל על גיל 60 וגיל הפרישה הרשמי כעל שתי תחנות שונות. בין השתיים: הכיסויים לנכות ולשאירים בקרן נפסקים אם ההפקדות נפסקות בלי הסדר, הביטוחים דרך המעסיק עשויים להשתנות או להסתיים, הפטור ממס על הקצבה עוד לא מתחיל, וקצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי עוד לא משולמת. את השנים האלה, שנות הגישור, מתכננים מראש: מה מגן, מה משלם, ומה עולה במס.

אפשר בכלל להתחיל קצבה בגיל 60?

כן. מי שמבוטח בקרן פנסיה או בביטוח מנהלים יכול לפרוש ולהתחיל קצבה חודשית מגיל 60, לפי התקנון או הפוליסה, גם כשגיל הפרישה לפי החוק מאוחר יותר. מה שמשתנה הוא גובה הקצבה: פחות שנות הפקדה, פחות שנות צבירה של תשואה, ומקדם קצבה שמשקף תוחלת תשלום ארוכה יותר. אותה צבירה בגיל 60 נותנת קצבה נמוכה מאשר בגיל 67.

לכן השאלה הראשונה היא לא "מותר?", אלא "חייבים להתחיל קצבה כבר עכשיו?". לפעמים נכון להפסיק לעבוד בגיל 60 ולדחות את תחילת הקצבה בכמה שנים, אם יש ממה לחיות בינתיים. ולפעמים נכון להתחיל קצבה מאחד המוצרים ולהשאיר את השני לצבור. מי שיש לו פנסיה תקציבית או קרן ותיקה נמצא במערכת כללים אחרת, ועליה אנחנו כותבים בנפרד (פנסיה תקציבית ופנסיה ותיקה: מה שונה בתכנון הפרישה).

מה קורה לכיסויים בקרן הפנסיה כשההפקדות נפסקות?

זה הדבר הראשון שצריך לטפל בו, ויש לו שעון. בקרן פנסיה מקיפה הכיסוי לנכות (אובדן כושר עבודה) ולשאירים נשען על הפקדות שוטפות. כשההפקדות נפסקות, הכיסוי נשמר לתקופה קצרה בלבד, ואחריה הוא נופל, אלא אם עושים הסדר ריסק. לפי תקנות הכיסויים הביטוחיים בקופות גמל (2013), הכיסוי נשמר מעצמו עד חמישה חודשים מהחודש שבו הסתיימו ההפקדות, ובתוך התקופה הזאת מבקשים הסדר ריסק; בפוליסות ביטוח מנהלים בודקים את התקופה ואת התנאים מול חברת הביטוח, לפי הפוליסה.

מה הסדר הריסק נותן? הוא מקפיא את המצב: אם קורה אירוע בתקופת ההסדר, הקצבה מחושבת כאילו האירוע קרה בחודש האחרון שבו הופקדו הפקדות שוטפות. הוא שומר גם את הוותק שנצבר לכיסוי מחלות קיימות. בפוליסת ביטוח מנהלים ותיקה בודקים בפוליסה עצמה מה ההסדר שומר, ובכלל זה אם הוא שומר על מקדם ההמרה המובטח למי שמחדש הפקדות אחר כך. ההסדר מוגבל בזמן: לא יותר מהתקופה הרצופה האחרונה שבה הופקדו הפקדות, ולא יותר מ-24 חודשים מהחודש שבו הסתיימו ההפקדות. בביטוח מנהלים בודקים את התקופה מול החברה, לפי הפוליסה. בקרן פנסיה אפשר לשלם את הריסק מתוך הצבירה, בלי להעביר כסף חדש.

ויש חלופה: להמשיך להפקיד באופן עצמאי. הפקדות עצמאיות לא מוגבלות בזמן, מגדילות את החיסכון ושומרות על הכיסויים. השאלה היא מה אתם צריכים. מי שבגיל 61 כבר לא עובד, אולי לא צריך כיסוי לאובדן כושר עבודה, כי אין הכנסה מעבודה להחליף. אבל כיסוי השאירים עדיין יכול להיות חשוב, אם מישהו תלוי בהכנסה שלכם ועוד לא התחלתם קצבה עם מסלול שאירים. על אובדן כושר עבודה יש הסבר במילון, ועל מה נשאר רלוונטי אחרי 55 כתבנו במדריך אילו ביטוחים באמת צריך אחרי גיל 55.

ברגע שמתחילים קצבה, הכיסויים האלה מתחלפים במשהו אחר: מסלול הקצבה שבחרתם, עם שיעור הקצבה שיעבור לבן או בת הזוג, ועם תקופת הבטחה אם בחרתם בה. על הבחירה הזאת אי אפשר לחזור, ולכן היא חלק מהתכנון ולא פרט טכני.

מה קורה לביטוחים דרך המעסיק?

ביטוח בריאות קבוצתי, ריסק קבוצתי ולעיתים אובדן כושר עבודה דרך המעסיק עשויים להשתנות או להסתיים כשעוזבים או פורשים, ולעיתים קיימת אפשרות להמשיך אותם בתנאים שנקבעו בפוליסה. בביטוח בריאות קבוצתי תקנות ביטוח בריאות קבוצתי (2009) מחייבות את חברת הביטוח לאפשר מעבר לפוליסת פרט בלי בדיקה מחודשת של מצב רפואי קודם ובלי תקופת אכשרה, בתנאים ובחלון זמן קצובים, ובפרמיה שנקבעת לפי הגיל במעבר. מה בדיוק בודקים ומה שואלים, במדריך על ביטוחים דרך העבודה לקראת פרישה (ביטוחים דרך מקום העבודה לקראת פרישה: מה עשוי להשתנות ומה אפשר להמשיך).

בגיל 60 זה חשוב פי שניים. פוליסה אישית חדשה תימכר לפי מצב הבריאות של היום, ואם יש החרגות, הן יישארו. ואם ביטוח הבריאות של שני בני הזוג נשען על הקבוצתי של אחד מהם, הפרישה שלו משנה את הכיסוי של שניכם. לכן בודקים את תנאי ההמשכיות ואת המועד האחרון למימוש לפני שמודיעים על פרישה, לא אחרי.

מה עם המס: מתי מתחיל הפטור על הקצבה?

כאן נמצאת ההפתעה הגדולה של פרישה מוקדמת. הפטור ממס על קצבה מזכה, לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, ניתן למי שהגיע לגיל פרישה. "גיל הזכאות" לעניין הפטור הוא גיל הפרישה או המועד שבו התחילה הקצבה, לפי המאוחר. מי שמתחיל קצבה בגיל 60 משלם עליה מס כהכנסה רגילה, עם נקודות הזיכוי, עד שיגיע לגיל הפרישה, ורק אז מגישים את טופס 161ד ומתחיל הפטור. חריג: מי שפרש פרישה מוקדמת בגלל נכות יציבה בשיעור גבוה שנקבע בדין נחשב כמי שהגיע לגיל פרישה.

יש כסף שמתנהג אחרת: קצבה מוכרת, כלומר קצבה שמקורה בהפקדות שלא קיבלו הטבת מס, פטורה ממס כבר מגיל 60. וקיבוע זכויות עצמו נעשה במועד הפרישה. מה שמתכננים מראש הוא מה שמשפיע עליו: הפיצויים, סדר המשיכות, מקורות הקצבה והמיסוי. ומשיכת פיצויים בפטור ממס בשנות הגישור עשויה להשפיע על הפטור על הקצבה בעתיד. על ההחלטה הזאת, שמגיעה אצל רוב הפורשים בגיל 60 יחד עם הפרישה, אנחנו כותבים במדריך על פיצויים במעבר עבודה (פיצויים במעבר עבודה אחרי 50: למשוך, להשאיר ברצף או להמתין). את החלק של המס מלווה יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני.

ומה עם קצבת אזרח ותיק?

לא לפני גיל הפרישה. לפי ביטוח לאומי, קצבת אזרח ותיק משולמת מגיל הפרישה בכפוף למבחן הכנסות, ומגיל הזכאות, 70, בלי קשר להכנסות. גיל הפרישה לגברים הוא 67. לנשים הוא עולה בהדרגה לפי תאריך הלידה, מ-62 ל-65, לפי הטבלה שבאתר ביטוח לאומי. לכן גבר שפורש בגיל 60 מגשר שבע שנים בלי קצבת אזרח ותיק, ואישה שנולדה בשנות השישים מגשרת בין שנתיים לכמעט חמש שנים, לפי תאריך הלידה.

עוד פרט שכדאי להכיר: מי שממשיך לעבוד אחרי גיל הפרישה ולא מקבל קצבה בגלל ההכנסה, צובר תוספת דחיית קצבה, לפי ביטוח לאומי בשיעור של חמישה אחוזים לכל שנת דחייה עד גיל 70. זה רלוונטי למי שפורש מהעבודה הראשית אבל ממשיך לעבוד חלקית.

שנות הגישור: ממה חיים בין 60 לגיל הפרישה?

זו השאלה שעליה בנויה כל התוכנית. בין הרגע שהמשכורת נפסקת לבין הרגע שבו הקצבאות מגיעות במלואן יש פער, ואותו צריך למלא ממשהו. האפשרויות העיקריות:

• קצבה מוקדמת מאחד המוצרים, עם המחיר של מקדם גבוה יותר וקצבה שחייבת במס מלא עד גיל הפרישה.
• כסף נזיל שמחוץ לפנסיה: קרן השתלמות, פוליסת חיסכון, קופת גמל להשקעה, כסף בבנק. מה שעושים עם כסף נזיל מתואר במדריך על סכום שהתפנה.
• הכנסה של בן או בת הזוג שממשיכים לעבוד. אצל זוג כמעט תמיד יש שתי פרישות, ואת התיאום ביניהן אנחנו מסבירים במדריך לזוג (תכנון פרישה לזוג: שני גילאים, שני מוצרים, החלטה אחת).

באיזה סדר פותחים כל כיס, מה עם הפיצויים מהמעסיק האחרון, ומה אובד אם נוגעים במשהו קודם, במדריך על סדר המשיכות בפרישה (סדר המשיכות בפרישה: מאיזה כיס מושכים קודם). הסדר שבוחרים משפיע על המס, על הקצבה שתישאר, ועל כמה כסף נזיל יישאר לשנים שאחרי. לכן לא מחליטים על כל מקור בנפרד. בודקים איך התוכנית נראית תחת הנחות שונות: פרישה ב-60 עם קצבה מיידית, פרישה ב-60 עם קצבה דחויה, פרישה ב-62. הפרשים של שנתיים משנים הרבה.

מה חשוב לבדוק

• מה הקצבה הצפויה בכל מוצר בגיל 60, בגיל 64 ובגיל הפרישה, ובכל מסלול קצבה.
• מתי נפסקות ההפקדות, ומה המועד האחרון להסדר ריסק בכל מוצר: חמישה חודשים מתום ההפקדות לפי התקנות, ובביטוח מנהלים לפי הפוליסה.
• אילו כיסויים עוד נחוצים אחרי שמפסיקים לעבוד: שאירים כנראה כן, אובדן כושר עבודה כנראה פחות.
• תנאי ההמשכיות של הביטוחים הקבוצתיים מהעבודה והמועד האחרון למימוש, לשני בני הזוג.
• גיל הפרישה של כל אחד מכם לפי תאריך הלידה, ומכאן כמה שנות גישור יש.
• מה יקרה לפיצויים מהמעסיק האחרון, לפני שחותמים על טופס 161.
• מה מממן את שנות הגישור, מאיזה מקור ובאיזה סדר, ומה זה עושה למס.
• האם לקרן פנסיה שהופכת ללא פעילה יש דמי ניהול אחרים. לפי כל זכות הם עשויים לעלות, ובודקים מול הקרן.

השורה התחתונה

פרישה בגיל 60 היא לא פרישה אחת, אלא כמה תחנות שמגיעות בזו אחר זו: סוף המשכורת, סוף הכיסויים אם לא מטפלים בהם, תחילת הקצבה, גיל הפרישה עם הפטור ממס וקצבת אזרח ותיק, וגיל 70. התוכנית צריכה לענות מה קורה בכל תחנה, לכל אחד מבני הזוג. מי שמגיע לגיל 60 כשהתשובות כבר כתובות, מקבל את ההחלטות בזמן. מי שלא, מגלה את חלונות הזמן של הסדר הריסק ושל ההמשכיות אחרי שנסגרו. כך נראה תכנון פרישה אצלנו, ואם אתם בני 57 ומתלבטים, המדריך על מתי מתחילים לתכנן הוא נקודת התחלה טובה.

מקורות

• כל זכות, הסדר ריסק בביטוח פנסיוני
• כל זכות, פרישה מוקדמת (קצבה מגיל 60)
• תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח) (ביטוח בריאות קבוצתי), התשס"ט-2009, תקנה 11 (המשכיות לפוליסת פרט)
• כל זכות, ביטוח בריאות קבוצתי (המשכיות ביטוחית)
• פקודת מס הכנסה, סעיף 9א (גיל הזכאות, קצבה מוכרת)
• המוסד לביטוח לאומי, גיל הפרישה לפי תאריך לידה
• המוסד לביטוח לאומי, קצבת אזרח ותיק ותוספת דחיית קצבה
• רשות המסים, מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד (2026)

בואו נעשה סדר