תכנון פרישה לזוג: שני גילאים, שני מוצרים, החלטה אחת

בקצרה: אצל רוב הזוגות הפרישה היא לא אירוע אחד אלא שניים, לפעמים במרחק כמה שנים. לכל אחד מכם יש גיל פרישה משלו לפי הדין, מוצרים משלו, היסטוריית פיצויים משלו ושיקולי מס משלו. ואת החיים אתם ממשיכים לנהל מחשבון אחד. במדריך הזה מסגרת עבודה: מה בודקים אצל כל אחד בנפרד ומה מחליטים יחד, באיזה סדר פורשים ומה זה משנה, אילו הכנסות מתחילות מתי, מה קורה לביטוחים בשנות הגישור (השנים שבין סוף המשכורת לבין היום שבו כל הקצבאות מגיעות), ואיך מחברים את הכול לתזרים אחד של הבית. את השאלה כמה לקחת כקצבה וכמה להשאיר נזיל כבר פירטנו במדריך על קצבה, סכום הוני או שילוב, ולכן כאן רק נקשר אליה.

מה בודקים אצל כל אחד בנפרד, ומה מחליטים יחד?

את הפרישה מתכננים יחד, אבל לכל אחד מכם יש זכויות, קצבאות ושיקולי מס משלו. בנפרד בודקים את מה שהדין והמוצרים קובעים לאדם אחד: גיל פרישה, קצבאות, מקדמים, פיצויים, פטור ממס וכיסויים. יחד מחליטים את מה שנוגע לבית: כמה הוצאה קבועה יש, באיזה סדר פורשים, ממה חיים בשנות הגישור ומי נושא את ביטוח הבריאות.

הטעות הנפוצה היא לערבב בין העמודות. מיסוי הקצבה, למשל, הוא לא החלטה של זוג: לכל אחד יש פטור משלו, גיל זכאות משלו וטופס משלו, ופטור שלא נוצל אצל אחד לא עובר לשני. ומצד שני, סדר הפרישות הוא לא החלטה של אדם אחד, גם אם רק אחד מכם פורש עכשיו, כי הוא משנה את ההכנסה של הבית כולו.

באיזה סדר פורשים, ומה זה משנה?

אין סדר נכון לכולם. מה שיש הוא שלוש השלכות שכדאי לראות לפני שקובעים: כמה שנים יימשכו שנות הגישור, בלי משכורת ובלי קצבה מלאה, מה קורה לביטוחים שתלויים במעסיק של מי שפורש ראשון, ואיך המס של כל אחד נראה כשאחד מקבל משכורת והשני כבר מקבל קצבה.

הסדר המקובל הוא שמי שמגיע לגיל קודם פורש קודם, ולרוב זה בן הזוג המבוגר. אבל יש וריאציות: המבוגר ממשיך לעבוד עוד שנים אחרי גיל הפרישה, והצעירה פורשת מוקדם; שניכם פורשים באותו תאריך בגילים שונים; או שאחד עובר לחצי משרה. כל וריאציה משנה את שלוש ההשלכות. פרישה מוקדמת של אחד מכם מאריכה את שנות הגישור ומקדימה את ההחלטה על הקצבה שלו, והמקדם בגיל הזה שונה. המשך עבודה אחרי גיל הפרישה משנה את התמונה מול ביטוח לאומי, כי קצבת אזרח ותיק בין גיל הפרישה לגיל הזכאות תלויה במבחן הכנסות, ולפי ביטוח לאומי מי שלא קיבל את הקצבה בגלל הכנסה מעבודה צובר תוספת דחייה. ומי שממשיך לעבוד ומקבל במקביל קצבה מקרן הפנסיה נמצא במדרגת מס אחרת ממי שכבר פרש, ואת זה בודקים אצלו, בשיתוף יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני.

מתי מתחילים לתכנן פרישה מסביר למה כדאי לשחק עם התאריכים חמש שנים לפני, ולא בשנה שלפני. כאן נוסיף רק את זה: קובעים את הסדר אחרי שרואים את שלוש ההשלכות במספרים, ולא לפני.

אילו הכנסות מתחילות מתי, אצל כל אחד מכם?

לכל אחד מכם יש ציר זמן משלו, ובו ארבעה סוגי הכנסה שמתחילים במועדים שונים: המשכורת, שנגמרת בתאריך הפרישה; הקצבה מהמוצרים הפנסיוניים, שמתחילה כשבוחרים להתחיל אותה, לפי התקנון והכללים; קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי, שמתחילה בגיל הפרישה לפי הדין ובכפוף למבחן הכנסות עד גיל הזכאות; והכסף הנזיל, שזמין כשצריך אותו.

• המשכורת. נגמרת ביום שאתם קובעים. אם אחד מכם ממשיך לעבוד, המשכורת שלו היא ההכנסה הקבועה של הבית בשנות הגישור, וזה משפיע על כמה כסף נזיל צריך להישאר זמין.
• הקצבה מהמוצרים הפנסיוניים. מקרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל לקצבה. מועד ההתחלה הוא החלטה, בתוך הכללים של כל מוצר, והוא קובע את המקדם ואת מסלול הקצבה. דחייה של ההתחלה בדרך כלל משפרת את המקדם, אבל מאריכה את שנות הגישור. הערך מקדם המרה במילון מסביר את המונח.
• קצבת אזרח ותיק. לפי ביטוח לאומי, גיל הפרישה לגברים הוא 67, ולנשים הוא נקבע לפי תאריך הלידה ועולה בהדרגה, עד 65 לנשים שנולדו מ-1970 ואילך. בין גיל הפרישה לגיל הזכאות, שהוא 70, הקצבה תלויה במבחן הכנסות, ולפי ביטוח לאומי הכנסה מפנסיה אינה נלקחת בחשבון במבחן הזה, אבל הכנסה מעבודה כן. מגיל 70 אין מבחן הכנסות. מי שלא קיבל קצבה בגלל הכנסה מעבודה מקבל תוספת דחייה של 5% לכל שנה, לפי אתר ביטוח לאומי נכון ל-21.10.2026. את תאריך הזכאות המדויק של כל אחד מכם בודקים מול ביטוח לאומי, ואת התביעה מגישים במועד.
• הכסף הנזיל. קרנות השתלמות, קופות גמל להשקעה, פוליסות חיסכון, כסף בבנק. הוא זמין בכל זמן, ולכן הוא הכלי הטבעי לשנות הגישור. השאלה היא רק כמה ממנו מסמנים לזה, ומה נשאר לשנים רחוקות יותר.

כשמניחים את שני הצירים זה ליד זה, רואים את שנות הגישור של הבית: החודשים שבהם ההכנסה הקבועה נמוכה מההוצאה הקבועה. זה המספר שסביבו מתכננים. איך הופכים את זה לטבלה של הבית, במדריך על כמה כסף צריך כדי לפרוש (כמה כסף צריך כדי לפרוש? המסגרת שזוג ממלא בעצמו).

מה קורה לביטוחים בשנות הגישור?

הביטוחים הם המקום שבו הפרישה של אחד מכם משנה משהו אצל השני. ביטוח בריאות קבוצתי דרך המעסיק מכסה לעיתים גם את בן הזוג, והוא עשוי להשתנות או להסתיים כשעוזבים או פורשים, ולעיתים קיימת אפשרות להמשיך אותו בתנאים שנקבעו בפוליסה. את זה בודקים לפני תאריך הפרישה של מי שהביטוח רשום על שמו, לא אחריו.

שלושה דברים לבדוק אצל כל אחד מכם:

• בריאות. מה בשב"ן של קופת החולים, מה בביטוח הקבוצתי דרך העבודה של כל אחד, ומה בפוליסה פרטית אם יש. אם ביטוח הבריאות של שניכם נשען על המעסיק של אחד, הפרישה שלו משנה את הכיסוי של שניכם. אם בן הזוג השני עדיין עובד, בודקים אם הביטוח הקבוצתי שלו יכול לקלוט את שניכם.
• אובדן כושר עבודה. מחליף הכנסה מעבודה, ולכן אצל מי שמפסיק לעבוד הוא בדרך כלל מסיים את התפקיד שלו. אצל מי שממשיך לעבוד הוא עדיין רלוונטי, ובגיל הזה כדאי לבדוק כמה שנים של הכנסה הוא באמת מגן עליהן ומה כבר קיים בכיסוי הנכות של קרן הפנסיה.
• מי תלוי בהכנסה של מי. בשנות הגישור ההכנסה של הבית נשענת לפעמים על אדם אחד. אם משהו קורה לו, מה נשאר: כיסוי שאירים בקרן, ריסק, או הכסף הנזיל. על זה מרחיב המדריך אילו ביטוחים באמת צריך אחרי גיל 55.

מה נשאר אצל כל אחד לבד: זכויות, קצבאות ומס

גם כשהתוכנית משותפת, הזכויות בכל מוצר, הפיצויים מהמעסיק האחרון והמס על הקצבה, כולל קיבוע זכויות בטופס 161ד, נעשים לכל אחד מכם בנפרד, בשיתוף יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני. מה שמשותף הוא ההשפעה: מי שמביא את הקצבה הגדולה, מי שממשיך לעבוד ומי שצריך סכום נזיל משנים את ההחלטות של השני, גם אם כל אחד חותם על הטופס שלו לבד. המדריך על קיבוע זכויות מסביר למה אצל זוג יש שתי החלטות ואיך הן משפיעות זו על זו, והמדריך על קצבה, סכום הוני או שילוב מראה איך מחברים את ההוצאה הקבועה של הבית לקצבאות של שניכם.

דוגמה להמחשה

זוג: הוא בן 63, היא בת 60, ילידת 1966, ולכן גיל הפרישה שלה לפי ביטוח לאומי הוא 64. לו קרן פנסיה מקיפה וביטוח מנהלים ותיק ממעסיק קודם. לה קרן פנסיה חדשה וקרן השתלמות נזילה. ביטוח הבריאות של שניהם דרך המעסיק שלו. הוא רוצה להפסיק לעבוד בגיל 64. היא מתכננת להמשיך עד 65.

שנות הגישור של הבית הן השנים שבין הפרישה שלו לפרישה שלה, שבהן יש משכורת אחת. השאלות שעולות: האם הוא מתחיל את הקצבה ב-64 או ממתין וחי בינתיים מהכסף הנזיל והמשכורת שלה; מה קורה לביטוח הבריאות של שניהם כשהוא עוזב, והאם הביטוח הקבוצתי במקום העבודה שלה יכול לקלוט אותו; ואיך ההחלטה שלו על הפיצויים נראית מול הפטור על הקצבה שלו בעוד שלוש שנים. ההחלטות על המס של כל אחד נעשות בנפרד, עם יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני. הדוגמה להמחשה בלבד; היא לא המלצה ולא מתארת תשואה.

מה חשוב לבדוק

• תאריך הפרישה לפי הדין של כל אחד מכם, וגיל הזכאות לקצבת אזרח ותיק, מול אתר ביטוח לאומי ולא מהזיכרון.
• רשימת המוצרים של שניכם ממקור רשמי: המידע הפנסיוני דרך המסלקה הפנסיונית, והר הכסף רק לאיתור מוצרים שנשכחו.
• הקצבה הצפויה מכל מוצר, בכמה תאריכי התחלה אפשריים, לכל אחד בנפרד.
• היסטוריית משיכות הפיצויים של כל אחד, והפיצויים שיעמדו לרשותו במעסיק האחרון.
• טבלה אחת של הבית: הוצאה קבועה מול הכנסה קבועה, בכל שנה של שנות הגישור.
• מה קורה לכל כיסוי ביטוחי, ובמיוחד לביטוח הבריאות של שניכם, בתאריך הפרישה של כל אחד.
• כמה מהכסף הנזיל מסומן לשנות הגישור, ומה נשאר לשנים רחוקות יותר.
• מי מלווה את המס של כל אחד: יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני, ולא רק הטפסים.

השורה התחתונה

זוג לא פורש פעם אחת. יש שני תאריכים, שני צירי הכנסה ושתי מערכות של זכויות ומס, ועליהם בית אחד עם הוצאה אחת. לכן את העבודה עושים בשני שלבים: קודם אצל כל אחד לבד, מה מגיע לו, מתי ובאיזה מס. אחר כך יחד, איך זה מתחבר להוצאה הקבועה, כמה יימשכו שנות הגישור וממה חיים בהן. ולפעמים המסקנה היא שהתאריכים שחשבתם עליהם נכונים, ורק הביטוח צריך טיפול. גם זו תוצאה. כך נראה תכנון פרישה אצלנו.

מקורות

• המוסד לביטוח לאומי: גיל הפרישה לגברים ולנשים לפי תאריך לידה; תנאי הזכאות לקצבת אזרח ותיק; הכנסות שנלקחות בחשבון במבחן ההכנסות; תוספת דחיית קצבה; גיל הזכאות (נבדק 21.10.2026).
• רשות המסים: טופס 161ד, בקשה לקיבוע זכויות (נוסח ינואר 2026), הגדרת גיל הזכאות וקצבה מזכה.
• רשות המסים: טופס 161 בנוסח המעודכן (ינואר 2024), בחירות העובד ביחס לפיצויים.
• המסלקה הפנסיונית: קבלת מידע על חסכונות פנסיוניים.
• הר הכסף (משרד האוצר): איתור חסכונות.

בואו נעשה סדר