הפקדות פנסיוניות לעצמאים הן חובת החיסכון הפנסיוני החלה על עצמאים בישראל, לפי שיעורים ותקרות הקבועים בדין — ולצידה הטבות המס (ניכוי וזיכוי) שמגיעות על ההפקדות.
החובה חלה על הכנסה מעסק או ממשלח יד, וההפקדה יכולה להיות לקרן פנסיה, לקופת גמל או לביטוח מנהלים. לצד הפנסיה, עצמאים יכולים להפקיד גם לקרן השתלמות ולקבל הטבת מס עד התקרה הקבועה בדין. מי שהוא גם שכיר וגם עצמאי — מצב נפוץ בגיל 55–65 — מחשב את ההטבות על שני המקורות יחד. ההפקדות נבחנות מול הכנסות שנת המס, ולכן הבדיקה נעשית לקראת סוף השנה, בשיתוף רואה החשבון או יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני.
למה זה חשוב
עצמאים רבים מפקידים את המינימום, או סכום קבוע שנקבע לפני שנים בלי קשר להכנסה של היום. בשנים האחרונות לפני הפרישה ההכנסה גבוהה והצבירה חשובה במיוחד — ובחירת המוצר קובעת גם אילו כיסויים ביטוחיים, כמו אובדן כושר עבודה וקצבת שארים, מגיעים עם ההפקדה.
מתי זה פוגש אתכם
- כשאחד מבני הזוג פרש משכירות ופתח עסק עצמאי, ואין לו יותר מעסיק שמפקיד בשבילו.
- כשרואה החשבון שואל בדצמבר כמה הופקד השנה ואין תשובה מיידית.
- כשעצמאי מתקרב לפרישה ושואל אם להמשיך להפקיד או להתחיל למשוך.
- כשבודקים אם קיים כיסוי אובדן כושר עבודה במוצר שאליו מפקידים.
מונחים קשורים
להעמקה: סדר בפנסיה ובקופות — השירות שלנו.