קרן השתלמות היא מוצר חיסכון לטווח בינוני עם מעמד מס ייחודי: בכפוף לתקרות הקבועות בדין, ההפקדות נהנות מהטבות מס, והרווחים במשיכה כדין פטורים ממס רווח הון.
הקרן הופכת נזילה לאחר תקופת הוותק הקבועה בדין, ומאותו רגע אפשר למשוך את הכסף — או להשאיר אותו להמשיך לצבור בפטור. אצל שכירים ההפקדה מתחלקת בין העובד למעסיק; לעצמאים יש מסלול הפקדה משלהם. בגיל 55–65 לרוב מדובר כבר בכמה קרנות ותיקות, לפעמים בגופים שונים, עם דמי ניהול ומסלולי השקעה שנקבעו לפני שנים. איחוד קרנות נזילות לגוף אחד אפשרי לפי הכללים — אבל לא תמיד נדרש.
למה זה חשוב
זה כמעט המוצר היחיד שבו הרווח נשאר פטור ממס גם שנים אחרי שהקרן נזילה, ולכן משיכה ממנו לצורך שאינו דחוף לא תמיד ההחלטה הנכונה. קרן השתלמות נזילה היא גם רזרבה נוחה לשנים שלפני הפרישה ובמהלכה — כסף שאפשר לגעת בו בלי אירוע מס.
מתי זה פוגש אתכם
- כשמתפנה צורך בסכום ומתלבטים מאיפה למשוך קודם — מהקרן, מהבנק או מהתיק המנוהל.
- כשלשני בני הזוג יש כמה קרנות במספר גופים ומדברים על איחוד.
- כשהילדים הבוגרים צריכים עזרה בדירה ומחפשים מקור נזיל.
- כשעצמאי במשפחה בודק לקראת סוף שנת המס אם ניצל את ההטבה.
מונחים קשורים
להעמקה: מה עושים עם כסף שיושב בבנק.