קיבוע זכויות הוא הליך מול רשות המסים, בטופס 161ד, שבו נקבע איך ינוצל הפטור ממס שעומד לכם בגיל הזכאות — על הקצבה החודשית, על משיכות הוניות, או בשילוב.
הפטור הוא מסגרת אחת, לפי הכללים הקבועים בדין: מה שנוצל ממנה במקום אחד לא זמין במקום אחר. משיכת פיצויים בפטור במהלך שנות העבודה, למשל, נחשבת ניצול חלקי של אותו פטור עתידי. ההחלטה בעלת אופי קבוע, ולכן היא מתקבלת עם התמונה המלאה: כל הצבירות, כל הפיצויים שנמשכו לאורך השנים, ותוכנית הפרישה של שני בני הזוג. חישוב המס עצמו נעשה בשיתוף יועץ מס מוסמך, גורם חיצוני.
למה זה חשוב
זו החלטה אחת שמשפיעה על ההכנסה נטו לכל שארית החיים, ולכל אחד מבני הזוג יש פטור משלו ומועד זכאות משלו. תכנון שמתחיל שנים לפני הפרישה מאפשר לבחור — ולא לגלות בדיעבד שחלק מהפטור כבר נוצל במשיכה שנראתה אז שולית.
מתי זה פוגש אתכם
- כשאחד מבני הזוג עוזב מקום עבודה, מקבל טפסים על הפיצויים, ושואל אם למשוך אותם עכשיו.
- כשמתכננים פרישה בשני מועדים שונים ובודקים איך ינוצל הפטור של כל אחד.
- כשמתלבטים בין קצבה למשיכה הונית מביטוח מנהלים ותיק.
- כשמקבלים מקרן הפנסיה הודעה על תחילת תשלום הקצבה ונדרשים לטפס.